Fundamentos de Financiación Empresarial: Instrumentos y Métricas Clave
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Conceptos Financieros Esenciales: Instrumentos de Financiación y Métricas
Este documento presenta una visión concisa de los principales instrumentos de financiación y métricas financieras utilizados en el ámbito empresarial.
Obligaciones
- Las obligaciones son fracciones de un préstamo tomado por la sociedad.
- Los obligacionistas son prestamistas de la sociedad emisora por el importe de los títulos.
- La sociedad emisora tiene que pagar los intereses pactados y devolver el importe a los obligacionistas a su vencimiento.
Acciones
- Las acciones son fracciones del capital de una sociedad anónima (SA).
- Los accionistas son copropietarios de la sociedad.
- La SA solo paga dividendos si existen beneficios y un acuerdo para repartirlos, nacido en la Junta de la entidad.
- La sociedad no devuelve el importe de las acciones; los accionistas son socios de la empresa.
Préstamo Bancario
Es un contrato mediante el cual una entidad de crédito entrega a un cliente (empresa o particular) una suma de dinero previamente pactada. El cliente se compromete a devolver la suma más los intereses según la amortización. Se pagan intereses por la totalidad de los fondos recibidos.
Crédito Bancario / Cuenta Corriente / Póliza de Crédito
Es un contrato mediante el cual una entidad financiera, previo estudio, concesión y formalización de la póliza, se compromete a permitirle disponer de una cantidad de dinero de acuerdo con sus necesidades hasta alcanzar el límite acordado. Se pagan intereses por el importe dispuesto.
Descuento Financiero / Comercial / Negociación de Efectos
Son los documentos conocidos como efectos utilizados en el tráfico mercantil que representan un derecho de cobro aplazado. Destacan la letra de cambio, el pagaré y el recibo. A veces, las empresas no pueden o no quieren esperar hasta la fecha de vencimiento para hacer efectivo el efecto, por eso lo ceden a una entidad de crédito que anticipa el importe.
Empréstito
Es un préstamo fraccionado en títulos emitidos por quien recibe el dinero y adquiridos por las distintas personas, empresas o instituciones que invierten fondos en esos títulos de renta fija para obtener una rentabilidad por el cobro de intereses y recuperar su dinero al vencimiento del empréstito.
Ratios Financieros
Los ratios financieros informan de la situación de los fondos que utiliza la empresa para el desarrollo de su actividad.