Funciones y Operaciones de los Bancos: Depósitos, Préstamos y Servicios Financieros

Los bancos son intermediarios financieros que reciben fondos de unos clientes (depositantes) para prestarlos a otros (demandantes de financiación). Se distinguen tres tipos de funciones principales:

1. Captación de Recursos

Esta función atrae recursos de los clientes y constituye la base del negocio bancario. Da origen a operaciones de pasivo, ya que son fondos que el banco está obligado a devolver. Los bancos captan recursos a través de:

• Cuentas corrientes: La entidad bancaria se compromete a que el cliente pueda disponer de los fondos depositados mediante la realización de traspasos, transferencias y pagos. El banco entrega al cliente un talonario de cheques para facilitar las operaciones. El cliente busca obtener un servicio de caja y de custodia de su dinero, aunque la rentabilidad suele ser reducida.
• Cuentas de ahorro: Presentan características similares a las cuentas corrientes, pero los clientes no disponen de talonario de cheques. Las entradas y salidas se anotan en una libreta. Una modalidad específica es la cuenta de ahorro-vivienda, que goza de ventajas fiscales y cuyos saldos se deben destinar exclusivamente a la primera adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.
• Imposiciones a plazo: Son depósitos que permanecen en la entidad financiera durante un período de tiempo prefijado en el contrato. En función del plazo y de la cuantía del depósito, el banco abonará al cliente unos intereses superiores a los de las cuentas corrientes y de ahorro.

2. Inversión de Recursos

Los bancos rentabilizan los recursos de que disponen mediante las operaciones de activo. Estas incluyen la adquisición de acciones y obligaciones de otras empresas, y la concesión de préstamos y créditos a sus clientes.

• Préstamos: Fondos que los bancos conceden a particulares o instituciones, quienes se comprometen a devolverlos en el plazo acordado, abonando intereses por el importe pendiente.
• Créditos: Derechos que conceden los bancos a sus clientes a disponer de fondos hasta un límite determinado.

Existen dos modalidades principales de préstamos:

• Al consumo: Destinados a financiar la adquisición de bienes de consumo duraderos.
• Hipotecarios: De elevado importe y larga duración, permiten la adquisición de viviendas, que quedan como garantía de la devolución y propiedad de la entidad bancaria si no se cumple el pago acordado.

3. Servicios Complementarios

Para atraer clientela, los bancos ofrecen servicios complementarios como asesoramiento financiero y fiscal, gestión de cobros y pagos, descuento de efectos, cajas de seguridad, domiciliación y pago de recibos. Destacan las tarjetas bancarias:

• Tarjetas de débito: Permiten extraer efectivo de la propia cuenta desde cajeros automáticos y pagar compras en comercios, siempre que se cuente con fondos suficientes.
• Tarjetas de crédito: Proporcionan un crédito a su titular, definido por una cantidad límite mensual, para obtener efectivo y efectuar compras. La devolución del importe total se realiza al principio del mes siguiente.
• Tarjetas de compras: Emitidas por grandes establecimientos comerciales para facilitar el pago a sus clientes, cargando los importes en sus cuentas bancarias con periodicidad mensual.

Un servicio cada vez más relevante es la banca digital. Ofrecida por la mayoría de los bancos, permite a los clientes con acceso a internet realizar operaciones en tiempo real, 24 horas al día, mediante una clave secreta.

Todas las operaciones bancarias (activo, pasivo y servicios) se recogen en contratos donde la entidad financiera y el cliente reconocen sus derechos y obligaciones. Además de los intereses, en el contrato se indican las comisiones y los gastos que cobrará el banco por sus servicios.