Finanzas

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Presupuesto de efectivo
Es un pronostico de las entradas y salidas de efectivo, que pronostica faltantes o sobrantes futuros de efectivo.
Faltantes
•Pedir un financiamiento
•Banco
•Caja popular *
• Intercompañias
•Gobierno
•Proveedores
Sobrantes
•Inversion
•Otorgando prestamos (internos o externos)
•Comprar activos fijos
•Inversion en dinero
•Incrementar nomina
•Ampliacion tamaño
Liquidez vs Rentabilidad
Presupuesto de tesoreria: se debe encargar que la empresa sea liquida y ala ves rentable, el presupuesto debe evitar el faltante.
Para que una empresa se considere liquida..
1. Capacidad de convertir un activo
2. Contar con los medios adecuados de pagos
3. Cumplir oportunamente con los compromisos contraidos en corto plazo
Los objetivos del presupuesto de efectivo son:
1. Diagnosticar cual sera el comportamiento del flujo de efectivo a traves de los periodos de que se trate
2. Detectar en que periodos habra faltantes y sobrantes de efectivo y a cuanto ascenderan
3. Determinar si las politicas de cobro y de pago son las optimas
4. Determinar si es optimo el monto de recursos invertidos en efectivo con el fin de detectar si existe sobre o subinversion
5. Fijar politicas de diviendos(socios) de la empresa
6. Determinar si los proyectos de inversion son rentables
7. Determinar la probable posicion de caja al final de cada periodo
8. Identificar los excedentes o deficit de efectivo por periodos
9. Establecer la necesidad de financiamiento y/o disponibilidad de efectivo ocioso para inversion
10. Coordinar el efectivo con el total de capital de trabajo, los ingresos por ventas, los gastos, las inversiones y los pasivos
11. Establecer una base solida para la vigilancia continua de la posicion de caja.
Flujo de efectivo: Es el movimiento del dinero en el tiempo que se analizan el uso del efectivo de acuerdo a su origen y la aplicacion de su uso en el futuro.
Utilidad Neta:
•S.H.C.P 28%
•P.T.U 10% (trabajadores)
•Socios o dividendos
Flujo de efectivo:
Encabezado: Nombre estado financiero, nombre compañia y la fecha especifica
Partes: Operacion, Financiamiento e Inversion
Operacion: Conceptos relacionados con la operacion diaria del negocio
Financiamiento: Conceptos relacionados con operaciones de financiamiento, pago de prestamos, etc.
Inversion: Conceptos relacionados con la inversion, pago por compra de acciones, maquinaria o inversion.
La suma de las tres anteriores me da lo que es: Flujo neto de efectivo.
Cuentas por cobrar
1. Ventas de contado: Cuando la empresa vende la totalidad de sus productos de contado
2. Ventas a credito sin descuento: Cuando las empresas le dan credito y no te premian
3. Ventas a credito con descuento por pronto pago: Cuando hacen sus ventas a credito o contado y realizan descuentos.

Riesgo del capital: Riesgo que corre la empresa de no recibir el pago de sus ventas a credito

Tecnica de las 8c's

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