Financiación, inversión y Endeudamiento

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EFE
Operacional
Resultado del ejercicio
amortizacion
Depreciación ejercicio o Amor.
-Utilidad x vta
Perdida x vta
Existencias(mercaderia)
CxP c/p
Sueldos x pagar
Intereses x pagar
C x C(clientes)
provisiones por deudores incobrables
Docu x pagar
Impuesto x pagar
Seguro Pago x adelantado
proveedores
Inversión
Maquina
-Compra
Vta bns
Inversion empre relacionadas
-Costo investigación + amortiacion
Financiamiento
Capital
Leasing L/P
Deuda banco c y l plazo
-Pago Dividendo

operacional: activo=-(2006-2005)
pasivo=2006-2005


RATIOS
Endeudamiento
Deuda total/patrimonio= leverage
Deuda Corto plazo/ deuda total= %
Deuda Largo plazo/Deuda total= %
utilidad neta/gastos financieros=cobertura de intereses en veces
Activos totales/deuda total= solvencia
Liquidez
Ac/PC=razon corriente
KtN=ac-pc
Acido= ac-exist(stock)/ pc
acidisimo= AC-exist-CxC/pc
razon efectiva= VN+efectivo+banco/ac
dupont:
Roe=utilidad neta(resultado ejr.)/ventas*vtas/totalact*totalact/pat =margen neto*rotacion del activo*leverage
roa ope= uti opera(reusltado opera)/totalact=utope/vtas*vtas/activo
roa neto= ut neta(resul del ejer)/totalact=utneta/vtas*vtas/activos
roe= utneta/pat=utneta/vtas*vtas/pat
apalancamiento:
gao=MC/bait=variaBait/variavtas
gaf=bait/(bait-intereses-dp/1-t)=varia upa/varia bait
gat=gao*gaf
vtas
-cvtas
mc
-gav
bait=reusltado operaiconal
-interes
bat
-imp
beneficio dp de imp
-div preferentes
beneficio para accionista
/acciones
=upa

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