Documentos descontados de terceros

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ADELANTO EN CUENTA CORRIENTE

1/5 La empresa solicita un adelanto en cta cte por 10 dias en el Banco Pampa de hasta $2000 en el Bco Prov a una tasa del 2% mensual.

A+ Banco Pampa c/c                       2000

P+                    a Adelanto en c/c                 2000

2/5 F(O)A por mercaderías $800. Pago con cheque Bco Pampa.

A+ Mercaderías                                  800

A+ IVA CF                                           168 

A-                  a Banco Pampa c/c                968

7/5 F(O)A por muebles $1100 mitad contado y el resto con cheque cargo Banco Pampa.

A+ Muebles y útiles                          1100

A+ IVA CF                                        231

A-                     a Caja                                665,50

A-                     a Banco Pampa c/c             665,50

10/5 El banco debita en cta cte el importe de los intereses.

1/5= 10 días 2/5 = $968 (968x5) 7/5 = $968+665,5 = 1633,5 (1633,5x3)

((968x5)+(1633,5x3)) / ((100x30)/2) = 6,5

RN+ Intereses cedidos bancarios                   6,50

A-                                a Banco Pampa c/c            6,50

10/5 Boleta de depósito de Banco Pampa c/c $2100 en efectivo.

A+ Banco Pampa c/c          2100

A-                       a Caja             2100 

10/5 Se cancela el adelanto

P- Adelanto en c/c                            2000

A-                    a Banco Pampa c/c            2000



DOCUMENTOS DESCONTADOS DE TERCEROS

16/10 F(D)A por mercaderias $5000, recibimos un pagare a 45 dias

A+ Documentos a cobrar         6050

P+                          a IVA DF            1050

RP+                        a Ventas            5000

31/10 La empresa decide descontar el pagare de la op anterior en el Banco Frances el cual le cobra un interes adelantado del 18% anual.

A+ Banco Frances c/c                                     5959,25

A+ Intereses pagados por adelantados            90,75

RA+                               a doc desc de terc                6050

CALCULO DE LOS INTERESES

16/10----------------------31/10---------30 dias--------30/11

A) 30/11 La empresa recibe la notificacion del Bco Frances acerca del pagare descontado informandonos que fue abonado por el librador.

RA- Doc desc de terceros               6050

A-                       a Doc a cobrar            6050

RN+ Intereses Bancarios cedidos                     90,75

A-                       a int pag por adelantados               90,75

B) 30/11 La empresa recibe la notificacion del Banco Rio en la cual consta que el librador no se presento para el pago del pagare a la fecha del vencimiento. El banco procede a descontarlo de la cuenta de la empresa.

RA+ Doc desc de terceros              6050

A-                      a Bco Nacion c/c          6050

RN+ Intereses Bancarios cedidos              90,75

A-                a int pag por adelantados              90,75

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