Dif arqueo 1

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Diferencia arqueo +
Caja(570 ) a otros ingresos de gestión corriente(758)
Al final ejercicio
Otros ingresos de gestión corriente(758) a rdos ejercicios(129)
Diferencia negativa
Otras perdidas gestión corriente(758) a caja(570)
Al final
Rdos ejercicio(129) a otras perdidas en gestión corriente(659)
Diferencia cambio
Valoración inical(tc1)
Tesorería en moneda extranjera(573,575) a caja
Valoración posterior
Durante el ejercicio sale moneda extranjera de la empresa(tc2)
(um x tc2) cta cargo a Tesorería en moneda extranjera
Si tc2>tc1
a dif + cambio(768)
dif - cambio (668)
Cliente dudoso cobro
Cuando se produce el impago
Cdc(436) a clientes(4300)
Perdidas x deterioro créditos comerc(694) a deter valor d ctos x op comer(490)
Al final ejercicio
Rdos ejercicio(129) a pdas por deterioro ctos com (694)
Cdc paga
Tesorería a cdc(436)
deterioro valor d ctos x op comerciales(490) a reversión de deter d ctos com (794)
cdc no paga
perdidas de ctos comerciales incobrados (650) a cdc(436)
deterioro valor d ctos x op comerciales(490) a reversión de deter d ctos com (794)
provision por depreciación
ejercicio present
perdidas deterioro de exis(693) a deterioro valor de las mercad(390)
ejercicio siguiente
deterioro valor de las mercad(390) a reversión deterioro de exist(793)
perdidas deterioro de exis(693) a deterioro valor de las mercad(390


EFECTOS COMERCIALES
Giro letra
Efectos comerciales en carter(4310) a clientes (430)
Esperar venciemiento
El cliente paga
Tesorería a efectos comerciales en cartera (4310)
El cliente no paga
Efectos comercilaes impagados(4315) a efectos comerciales en cartera(4310)
Endosar la letra
Proveedores(400) a efectos comerciales en cartera(4310)
Gestión de cobro
Entrega la letra al banco
Efectos comerciales gestión cobro (4312) a efectos comerciales en cartera(4310)
El cliente paga
(liquido)Tesorería
(gasto)Servicios bancarios y similares(626) a efec com en gestión de cobro(4312)(nom)
El cliente no paga
(nominal) efectos com impag(4315) a Efectos comerciales gestión cobro (4312)
Otros gastos financieros(669) a bancos(572)
Negociar la letra o descontarla
Llevar la letra al banco
Efectos comerciales descontados(4311) a efectos com en cartera(4310)
Tesorería
Interés por descuentos de efecto(665)
Servicios bancarios y similares(626) a deudas por efecto descontados(5208)
El cliente paga
Deudas por efectos descontados(5206) a efectos comerciales descontados(4311)
El cliente no paga
(nominal) Efectos com impagadas(4318) a efectos com descontados (4311)(nominal)
(nominal) Deudas x efectos descontados (5208)
(gastos) Otros gastos financieros(669) a bancos(572) (nominal y gastos)
Resaca
(vn) Efectos com a cobrar(4310) a efectos com impagados(4315) vn antiguo
Otros ingresos financieros(769) gastos e int

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