Arqueo de cartera

Enviado por Chuletator online y clasificado en Otras materias

Escrito el en español con un tamaño de 9,91 KB

 

Letra de cambio

La Empresa «Guía, S.A.» dedicada a la comercialización de cereales, tiene que reflejar en Su contabilidad las operaciones siguientes:

Compra de Cereales en 50.000 €. Instrumentándose la operación con una letra de cambio Aceptada con vencimiento a 30 días.

50,000.00

600

Compra de Mercaderías

401

50,000.00

Al vencimiento «Guía, S.A.» paga su importe con cargo a su cuenta corriente abierta en la Caja Rural. Comisión bancaria 50 €.

50,000.00

401

Proveedores, efec. Ciales a pagar

50.00

626

Servicios bancarios y similares

A Bancos c/c

572

50,050.00

Vende cereales En 10.000 €., formalizándose la transacción con letra de cambio aceptada por el Comprador, y con vencimiento a 90 días.

10,000.00

4310

Efectos ciales en cartera

A Ventas de Mercaderías

700

10,000.00

Para atender a Necesidades transitorias de tesorería «Guía, S.A.» descuenta la letra de cambio En la Caja Rural, 80 días antes de su vencimiento. Líquido cobrado 9.500 €. El Descuento corresponde 450 €. A intereses y 50 euros a la comisión.

10,000.00

4311

Efectos ciales descontados

A Efectos ciales en cartera

4310

10,000.00

4'

9,500.00

572

Bancos c/c

450.00

6653

Intereses por dto. De efectos

50.00

626

Servicios bancarios y similares

A Deudas a c/p por efectos dtos


5208

10,000.00

Al vencimiento De la letra anterior el cliente no pagó su importe. La Caja Rural carga en la Cuenta corriente de «Guía, S.A.» el nominal de la letra (10.000 euros), y Además 50 euros, en concepto de gastos de devolución.

10,000.00

4315

Efectos ciales impagados

A Efectos ciales descontados

4311

10,000.00

5'

10,000.00

5208

Deudas a c/p por efectos dtos

50.00

626

Servicios bancarios y similares

A Bancos c/c

572

10,050.00

Vende cereales a Un cliente palentino en 20.000 euros, formalizándose la operación con un efecto Aceptado por el cliente con vencimiento a 180 días.

20,000.00

4310

Efectos ciales en cartera

A Ventas de Mercaderías

700

20,000.00

Remite la letra De cambio a la Caja Rural para que se gestione su cobro


20,000.00

4312

Efectos ciales en gestión de cobro

A Efectos ciales en cartera

4310

20,000.00

Al vencimiento Del efecto, el Banco de Castilla comunica que ha cobrado su importe e ingresa En la cuenta corriente de «Guía, S.A.» 19.900 euros, después de deducir 100 Euros, por su gestión de cobro.

19,900.00

572

Bancos c/c

100.00

626

Servicios bancarios y similares

A Efectos ciales en gestión de Cobro

4312

20,000.00

Vende cereales En 50.000 euros, instrumentando la operación con letra de cambio aceptada por El cliente y con vencimiento a 90 días.

50,000.00

4310

Efectos ciales en cartera

A Ventas de Mercaderías

700

50,000.00

«Guía, S.A.» por Necesidades transitorias de tesorería descuente el efecto en la Caja Rural, 60 Días antes de su vencimiento. Líquido abonado en cuenta: 49.000 euros. Por Interés y comisión el banco ha deducido 950 y 50 euros respectivamente.

50,000.00

4311

Efectos ciales descontados

A Efectos ciales en cartera

4310

50,000.00

49,000.00

572

Bancos c/c

950.00

6653

Intereses por dto. De efectos

50.00

626

Servicios bancarios y similares

A Deudas a c/p por efectos dtos


5208

50,000.00

Al vencimiento Del efecto anterior el cliente no pagó su importe. La Caja Rural carga en la Cuenta corriente de «Guía, S.A.» el nominal de la letra (50.000 euros), y Además 150 euros en concepto de gastos de devolución.

50,000.00

4315

Efectos comerciales impagados

A Efectos ciales descontados

4311

50,000.00

50,000.00

5208

Deudas a c/p por efectos dtos

150.00

626

Servicios bancarios y similares

A Bancos c/c

572

50,150.00

Varios días Después el cliente paga los 50.000 euros que adeudaba


50,000.00

572

Bancos c/c

A Efectos ciales impagados

4315

50,000.00

«Guía, S.A.» Vende cereales en 20.000 euros formalizando la operación con letra de cambio Aceptada por el cliente, con vencimiento a 30 días.

50,000.00

4310

Efectos ciales en cartera

A Ventas de Mercaderías

700

50,000.00

«Guía, S.A.» Remite el anterior efecto por importe de 20.000 euros a la Caja Rural para que Gestiones su cobro


50,000.00

4312

Efectos ciales en gestión de cobro

A Efectos ciales en cartera

4310

50,000.00

Al vencimiento De la letra anterior el cliente no pagó su importe. La Caja Rural procede a la Devolución de la letra a «Guía, S.A.», y además, le carga en cuenta 20 euros, En concepto de comisiones.

50,000.00

4315

Efectos ciales impagados

A Efectos ciales en gestión de Cobro

4312

50,000.00

15'

20.00

626

Servicios bancarios y similares

A Bancos c/c

572

20.00

Entradas relacionadas: